3. Standardy kontroli zarządczej - podstawowe założenia
4. Grupy standardów kontroli zarządczej
4.1. Środowisko wewnętrzne
4.1.1. Przestrzeganie wartości etycznych
4.1.2. Kompetencje zawodowe
4.1.3. Struktura organizacyjna
4.1.4. Delegowanie uprawnień
4.2. Cele i zarządzanie ryzykiem
4.2.1. Misja
4.2.2. Określanie celów i zadań, monitorowanie i ocena ich realizacji
4.2.3. Identyfikacja ryzyka, analiza ryzyka, reakcja na ryzyko
4.3. Mechanizmy kontroli
4.3.1. Dokumentowanie systemu kontroli zarządczej
4.3.2. Nadzór
4.3.3. Ciągłość działalności
4.3.4. Ochrona zasobów
4.3.5. Szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych
4.3.6. Mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych
4.4. Informacja i komunikacja
4.5. Monitorowanie i ocena
4.5.1. Monitorowanie systemu kontroli zarządczej
4.5.2. Samoocena
4.5.3. Audyt wewnętrzny
4.5.4. Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej
5. Komitet audytu
6. Praktyczne podejście do wdrożenia kontroli zarządczej
6.1. Procedura
6.2. Proces weryfikacji istniejących uregulowań
6.3. Kodeks etyki
6.4. System kadrowy
6.4.1. Procedura naboru
6.4.2. System oceny bieżącej i cyklicznej
6.5. Procedura delegowania uprawnień
6.6. System definiowania celów
6.7. Polityka zarządzania ryzykiem
6.8. Plany awaryjne
6.9. Polityka rachunkowości
6.10. Instrukcja inwentaryzacyjna
6.11. Gospodarka magazynowa
6.12. System rozliczeń gotówkowych oraz ochrony wartości pieniężnych
6.13. Regulamin zamówień publicznych
6.14. Polityka bezpieczeństwa informacji
6.15. Dostęp do informacji publicznej
6.16. Instrukcja kancelaryjna
6.17. System samooceny
6.18. Karta audytu
7. Podsumowanie
8. Załączniki
Tabela procedur
Arkusz weryfikacji mechanizmów kontroli
Arkusz dla kodeksu etyki
Arkusz dla procedury naboru
Arkusz dla systemu ocen pracowniczych
Arkusz dla systemu delegowania uprawnień
Arkusz dla systemu definiowania celów i zadań
Karta opisu działania
Arkusz dla polityki zarządzania ryzykiem
Arkusz zgłoszenia ryzyka
Arkusz rejestru ryzyka
Arkusz dla planów awaryjnych
Arkusz dla polityki rachunkowości
Arkusz dla instrukcji inwentaryzacyjnej
Arkusz dla gospodarki magazynowej
Arkusz dla instrukcji kasowej
Arkusz dla regulaminu zamówień publicznych
Arkusz dla polityki bezpieczeństwa informacji
Arkusz dla procedury udostępniania informacji publicznej
Arkusz dla karty audytu
Arkusz dla procesu samooceny
Arkusz dla karty audytu
9. Wyciąg z aktów prawnych
Ustawa o finansach publicznych (wyciąg)z dnia 27 sierpnia 2009 r.
(Dz.U. Nr 157, poz. 1240)
Komunikat Nr 23 Ministra Finansów w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych z dnia 16 grudnia 2009 r. (Dz.Urz.MF Nr 15, poz. 84)
Załącznik - Standardy kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych *
DOSTĘPNOŚĆ:
Dostępny jest 1 egzemplarz. Pozycję można wypożyczyć na 30 dni
